案情简介：

一、2011年8月28日，A银行与某某开发商公司签订《个人住房贷款合作协议书》，约定：A银行为符合贷款条件的购房户提供贷款，某某开发商公司对购房户提供连带保证担保，并开立保证金账户，用于履行某某开发商公司的连带保证责任。

二、2010年，某某开发商公司在A银行开设0990保证金账户，自2010年10月开始向该账户转入资金。后0990账户内的资金全部转结至2011年6月17日某某开发商公司在A银行开设的6596保证金账户项下。自2011年6月开始，某某开发商公司依约向6596账户转入资金，A银行对违约贷款保证金进行了扣划。

三、2017年9月8日，中院在办理云29民执26号案件过程中，向A银行发出《协助冻结存款通知书》，冻结了6596账户内的存款280万元。A银行对此提出执行异议，中院于2018年2月8日作出（2018）云29执异1号《执行裁定书》，驳回执行异议，A银行不服该裁定，提起执行异议之诉。

法院判决：

一审中院认为账户内金钱未特定化，驳回A银行诉讼请求。A银行不服，提起上诉。二审高院认为账户内资金流动与保证金业务相对应，符合特定化要求，改判支持A银行诉讼请求，排除执行该账户款项。

律师分析：

金钱质押生效的条件包括金钱特定化和移交债权人占有两方面。本案0990、6596两个保证金专户开立后，存入的款项均注明为保证金，转出款项只有两次，一次为部分购房户还清贷款后银行退回相应保证金，一次为扣划清偿购房户的逾期欠款，款项进出均能一一对应。保证金以专户形式特定化并不等于固定化，案涉账户内的资金因业务发生出现浮动，但均与保证金业务相对应，除缴存保证金外，支出的款项均用于保证金的退还和扣划，未作日常结算使用，符合最高人民法院《关于适用若干问题的解释》第八十五条规定的金钱以特户形式特定化的要求。另占有是指对物进行控制和管理的事实状态，因案涉账户开立在A银行，该行实际控制和管理该账户，符合出质金钱移交债权人占有的要求，故案涉保证金质权依法设立。

法律依据：

    《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民法典〉有关担保制度的解释》

第七十条  债务人或者第三人为担保债务的履行，设立专门的保证金账户并由债权人实际控制，或者将其资金存入债权人设立的保证金账户，债权人主张就账户内的款项优先受偿的，人民法院应予支持。当事人以保证金账户内的款项浮动为由，主张实际控制该账户的债权人对账户内的款项不享有优先受偿权的，人民法院不予支持。

在银行账户下设立的保证金分户，参照前款规定处理。

当事人约定的保证金并非为担保债务的履行设立，或者不符合前两款规定的情形，债权人主张就保证金优先受偿的，人民法院不予支持，但是不影响当事人依照法律的规定或者按照当事人的约定主张权利。

《中华人民共和国民法典》

第四百二十九条　质权自出质人交付质押财产时设立。

案件来源：（云南省高级人民法院（2018）云民终1121号民事判决书）